Mehrwertsteuer-Rechner, MwSt. hinzufügen oder herausrechnen
MwSt. auf einen Nettopreis aufschlagen oder aus einem Bruttobetrag herausrechnen. Voreinstellungen für EU-Sätze (23, 21, 20, 19), eigene Steuersätze und eine klare Aufschlüsselung in Netto, MwSt. und Brutto.
Mehrwertsteuer-Rechner, MwSt. hinzufügen oder herausrechnen wird geladen… Wenn nichts passiert, aktiviere JavaScript.
Ein Mehrwertsteuer-Rechner beantwortet die zwei Fragen, vor denen Freiberufler, Ladenbesitzer und Buchhalter täglich stehen: Was wird aus einem Nettopreis, sobald die MwSt. aufgeschlagen wird, und wie viel Mehrwertsteuer steckt in einem Bruttobetrag, also einem Preis inklusive Steuer? Die Mehrwertsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die als Prozentsatz des Nettopreises erhoben wird. Das Aufschlagen ist daher einfach: Brutto = Netto × (1 + Satz ÷ 100). Beim portugiesischen Regelsatz von 23 % wird aus einem Nettopreis von 100 € genau 100 € × 1,23 = 123 €, wovon 23 € Mehrwertsteuer sind. Dieses Tool rechnet sofort in beide Richtungen, zeigt die vollständige Aufschlüsselung in Netto, MwSt. und Brutto auf zwei Nachkommastellen gerundet und lässt Sie das Ergebnis für Rechnungen, Angebote oder Spesenabrechnungen kopieren.
Häufig gestellte Fragen
Wie schlage ich MwSt. auf einen Nettopreis auf?
Wie rechne ich die MwSt. aus einem Bruttopreis (inklusive Steuer) heraus?
Warum ist 23 % MwSt. herausrechnen nicht dasselbe wie 23 % abziehen?
Wie hoch sind die Regelsätze der Mehrwertsteuer in der EU?
Kann ich diesen Rechner für ermäßigte MwSt.-Sätze verwenden?
Funktioniert das auch für GST und Sales Tax außerhalb Europas?
Wie wird der MwSt.-Betrag gerundet?
Werden meine Finanzdaten irgendwohin gesendet?
Was ist der Unterschied zwischen Netto, MwSt.-Betrag und Brutto?
Wie berechne ich die in einer Bonsumme enthaltene MwSt.?
Über Mehrwertsteuer-Rechner, MwSt. hinzufügen oder herausrechnen
Die umgekehrte Rechnung ist die Stelle, an der die meisten Fehler passieren, und zugleich der häufigste MwSt.-Fehler im Geschäftsalltag überhaupt. Um 23 % MwSt. aus einem Bruttobetrag herauszurechnen, müssen Sie durch 1,23 teilen und dürfen nicht 23 % abziehen. Der Grund: Die 23 % wurden auf den Nettobetrag erhoben, und der ist kleiner als der Bruttobetrag. Nehmen Sie einen Bruttopreis von 123 €: Die Division durch 1,23 liefert korrekt die 100 € netto. Zieht man stattdessen 23 % ab (123 € × 0,77 = 94,71 €), fällt das Netto um mehr als 5 € zu niedrig aus, weil man 23 % der größeren, steuerinklusiven Zahl nimmt. Die allgemeine Formel lautet Netto = Brutto ÷ (1 + Satz ÷ 100), und der MwSt.-Betrag ist einfach Brutto minus Netto. Bei einer Rechnung über 1.230 € würde dieser Fehler die abziehbare Vorsteuer um 65,07 € verfälschen, genug für echte Unstimmigkeiten in der Buchhaltung.
Die Mehrwertsteuersätze unterscheiden sich in Europa deutlich, deshalb enthält dieser Rechner Ein-Klick-Voreinstellungen für die gängigsten Regelsätze: 23 % (Portugal, Polen, Irland), 21 % (Spanien, Belgien, Niederlande), 20 % (Frankreich, Vereinigtes Königreich, Österreich) und 19 % (Deutschland, Rumänien). Ein freies Feld akzeptiert jeden anderen Satz, auch ermäßigte Sätze wie 6 % und 13 % in Portugal, 7 % in Deutschland, 5,5 % und 10 % in Frankreich oder 4 % und 10 % in Spanien, die für Kategorien wie Lebensmittel, Bücher, Medikamente und Gastgewerbe gelten. Weil das Satzfeld frei wählbar ist, funktioniert das Tool ebenso für die GST in Australien (10 %), Neuseeland (15 %), Singapur (9 %) und Kanada sowie für jede prozentual erhobene Verkaufssteuer weltweit.
Alles läuft lokal in Ihrem Browser: Die eingegebenen Beträge werden nie an einen Server gesendet, das Tool ist also auch für vertrauliche Preise sicher. Die Ergebnisse aktualisieren sich live beim Tippen, und die Aufschlüsselung zeigt immer alle drei Werte (Netto, MwSt.-Betrag und Brutto), sodass Sie genau die Zeile einfügen können, die Ihr Dokument braucht. Rechenbeispiel fürs Herausrechnen: Ein deutscher Kassenbon weist 59,50 € inklusive 19 % MwSt. aus. Netto = 59,50 ÷ 1,19 = 50,00 €, MwSt. = 9,50 €. Rechenbeispiel fürs Aufschlagen: Ein französisches Angebot über 480 € netto bei 20 % ergibt 96 € MwSt. und 576 € brutto. Beachten Sie, dass dieses Tool für schnelle Berechnungen und Überschläge gedacht ist; für Steuererklärungen gelten stets die Rundungsregeln Ihrer nationalen Finanzbehörde.
Von einem französischen Experiment zur beliebtesten Steuer der Welt
Die Mehrwertsteuer ist eine überraschend junge Erfindung. Zwar skizzierte der deutsche Industrielle Wilhelm von Siemens schon in den 1920er-Jahren die Idee einer stufenweise erhobenen Verbrauchssteuer, doch die erste echte Umsetzung stammt vom französischen Steuerbeamten Maurice Lauré, der 1954 die "taxe sur la valeur ajoutée" einführte, zunächst nur für große Unternehmen. Laurés Einsicht war elegant: Indem auf jeder Produktionsstufe nur der geschaffene Mehrwert besteuert wird und jedes Unternehmen die auf seine Vorleistungen bereits gezahlte Steuer abziehen darf, vermeidet das System den kaskadierenden "Steuer auf Steuer"-Effekt älterer Umsatzsteuern und erschwert zugleich die Hinterziehung, denn jeder Käufer in der Kette hat einen Anreiz, vom Verkäufer eine ordentliche Rechnung zu verlangen.
Die Idee verbreitete sich bemerkenswert schnell. Die Europäische Wirtschaftsgemeinschaft machte die Mehrwertsteuer 1967 für ihre Mitgliedstaaten verpflichtend, und danach reiste die Steuer weit über Europa hinaus: Heute erheben mehr als 170 Länder eine Mehrwertsteuer oder ihre nahe Verwandte, die Goods and Services Tax (GST). Der prominenteste Verweigerer sind die Vereinigten Staaten, die stattdessen auf Verkaufssteuern der Bundesstaaten und Kommunen setzen, ein System, bei dem die Steuer nur ein einziges Mal anfällt, beim Endverkauf. Die Sätze variieren weltweit enorm, von 5 % in den Vereinigten Arabischen Emiraten bis 27 % in Ungarn, dem höchsten Regelsatz der Welt, und die Mehrwertsteuer bringt heute rund ein Fünftel aller weltweit erhobenen Steuereinnahmen ein.
Die Mehrwertsteuer produziert außerdem einige der kuriosesten Debatten des Steuerrechts, weil die Grenze zwischen ermäßigt besteuertem Grundbedarf und regulär besteuertem Luxus irgendwo gezogen werden muss. Das Vereinigte Königreich stritt in einem berühmten Verfahren darüber, ob ein Jaffa Cake ein Kuchen (Nullsatz) oder ein schokoladenüberzogener Keks (Regelsatz) ist; das Gericht entschied auf Kuchen, unter anderem weil er beim Altbackenwerden hart wird, wie es Kuchen tun, und nicht weich, wie es Kekse tun. Irland musste einmal entscheiden, ob das Brot von Subway zu viel Zucker enthält, um rechtlich noch als Brot zu gelten (so war es). Und in mehreren Ländern werden Kindersitze, Sonnencreme und sogar Lebkuchenmänner je nach winzigen Details unterschiedlich besteuert, im Fall des Lebkuchenmanns historisch danach, wie viel Schokoladendekor die Figur trägt.