Calculadora de IVA, adicionar ou remover IVA
Adiciona IVA a um preço líquido ou extrai-o de um valor bruto com imposto incluído. Taxas europeias predefinidas (23, 21, 20, 19), taxas personalizadas e uma discriminação clara de líquido / IVA / bruto.
A carregar Calculadora de IVA, adicionar ou remover IVA… Se nada acontecer, ativa o JavaScript.
Uma calculadora de IVA responde às duas perguntas que qualquer freelancer, comerciante ou contabilista enfrenta todos os dias: em quanto fica um preço líquido depois de adicionado o IVA, e quanto IVA está escondido dentro de um valor bruto, com imposto incluído? O Imposto sobre o Valor Acrescentado é um imposto sobre o consumo cobrado como percentagem do preço líquido, por isso adicioná-lo é simples: bruto = líquido × (1 + taxa ÷ 100). Com a taxa normal de 23% em vigor em Portugal, um preço líquido de €100 passa a €100 × 1.23 = €123, dos quais €23 são IVA. Esta ferramenta faz o cálculo nos dois sentidos instantaneamente, mostra a discriminação completa líquido / IVA / bruto arredondada a duas casas decimais e deixa-te copiar o resultado para faturas, orçamentos ou relatórios de despesas.
Perguntas frequentes
Como adiciono IVA a um preço líquido?
Como removo o IVA de um preço bruto (com imposto incluído)?
Porque é que remover 23% de IVA não é o mesmo que subtrair 23%?
Quais são as taxas normais de IVA na UE?
Posso usar esta calculadora com taxas reduzidas de IVA?
Isto funciona para GST e impostos sobre vendas fora da Europa?
Como é arredondado o valor do IVA?
Os meus dados financeiros são enviados para algum lado?
Qual é a diferença entre líquido, valor do IVA e bruto?
Como calculo o IVA contido no total de um recibo?
Sobre Calculadora de IVA, adicionar ou remover IVA
O cálculo inverso é onde acontecem mais enganos, e é o erro de IVA mais comum no mundo empresarial. Para remover 23% de IVA de um valor bruto tens de dividir por 1.23, e não subtrair 23%. A razão é que os 23% foram cobrados sobre o valor líquido, que é mais pequeno do que o bruto. Pega num preço bruto de €123: dividir por 1.23 devolve corretamente os €100 líquidos. Subtrair 23% (€123 × 0.77 = €94.71) subestima o líquido em mais de €5, porque estás a tirar 23% do valor maior, com imposto incluído. A fórmula geral é líquido = bruto ÷ (1 + taxa ÷ 100), e o valor do IVA é simplesmente o bruto menos o líquido. Numa fatura de €1,230 esse erro distorceria o IVA dedutível em €65.07, o suficiente para causar discrepâncias contabilísticas a sério.
As taxas de IVA variam bastante pela Europa, por isso esta calculadora inclui predefinições de um clique para as taxas normais mais comuns: 23% (Portugal, Polónia, Irlanda), 21% (Espanha, Bélgica, Países Baixos), 20% (França, Reino Unido, Áustria) e 19% (Alemanha, Roménia). Um campo personalizado aceita qualquer outra taxa, incluindo taxas reduzidas como os 6% e 13% de Portugal, os 7% da Alemanha, os 5.5% e 10% de França, ou os 4% e 10% de Espanha, que se aplicam a categorias como alimentação, livros, medicamentos e hotelaria. Como o campo da taxa é livre, a ferramenta também funciona para o GST na Austrália (10%), Nova Zelândia (15%), Singapura (9%) e Canadá, e para qualquer percentagem ao estilo de imposto sobre vendas em qualquer parte do mundo.
Tudo corre localmente no teu navegador: os valores que escreves nunca são enviados para um servidor, por isso é seguro usá-la com preços confidenciais. Os resultados atualizam-se em direto à medida que escreves, e a discriminação mostra sempre os três valores (líquido, valor do IVA e bruto) para poderes colar a linha de que o teu documento precisar. Exemplo prático no sentido de remoção: um recibo alemão mostra €59.50 com 19% de IVA incluído. Líquido = 59.50 ÷ 1.19 = €50.00, IVA = €9.50. Exemplo no sentido de adição: um orçamento francês de €480 líquidos a 20% dá €96 de IVA e um total bruto de €576. Tem em conta que esta ferramenta serve para cálculos rápidos e estimativas; para entregar declarações, segue sempre as regras de arredondamento da tua autoridade tributária nacional.
De uma experiência francesa ao imposto favorito do mundo
O Imposto sobre o Valor Acrescentado é uma invenção surpreendentemente recente. Embora um industrial alemão, Wilhelm von Siemens, tenha esboçado a ideia de um imposto sobre o consumo por etapas nos anos 1920, a primeira implementação a sério veio do funcionário fiscal francês Maurice Lauré, que introduziu a "taxe sur la valeur ajoutée" em 1954, aplicando-a inicialmente às grandes empresas. A ideia de Lauré era elegante: ao tributar apenas o valor acrescentado em cada etapa da produção, e ao deixar cada empresa deduzir o imposto que já tinha pago nas suas compras, o sistema evitava o efeito em cascata de "imposto sobre imposto" dos antigos impostos sobre o volume de negócios e, ao mesmo tempo, dificultava a evasão, já que cada comprador na cadeia tem interesse em exigir uma fatura em condições ao vendedor.
A ideia espalhou-se com uma rapidez notável. A Comunidade Económica Europeia tornou o IVA obrigatório para os estados-membros em 1967, e o imposto viajou depois muito para lá da Europa: hoje, mais de 170 países aplicam um IVA ou o seu primo próximo, o Goods and Services Tax (GST). A exceção mais notável são os Estados Unidos, que dependem de impostos estaduais e locais sobre as vendas a retalho, um sistema em que o imposto é cobrado apenas uma vez, na venda final. As taxas pelo mundo fora variam enormemente, desde 5% nos Emirados Árabes Unidos até 27% na Hungria, a taxa normal mais alta do mundo, e o IVA representa hoje cerca de um quinto de toda a receita fiscal cobrada a nível global.
O IVA também produz alguns dos debates mais estranhos do direito fiscal, porque a linha entre bens essenciais a taxa reduzida e luxos a taxa normal tem de ser traçada algures. O Reino Unido litigou, num caso famoso, se um Jaffa Cake é um bolo (taxa zero) ou uma bolacha coberta de chocolate (taxa normal); o tribunal decidiu que é um bolo, em parte porque endurece quando fica velho, como os bolos, em vez de amolecer, como as bolachas. A Irlanda teve de decidir se o pão da Subway continha demasiado açúcar para contar legalmente como pão (continha). E em vários países, cadeirinhas de criança para o carro, protetor solar e até bonecos de gengibre são tributados de forma diferente consoante pequenos detalhes; no caso do gengibre, historicamente, consoante a quantidade de decoração de chocolate que o boneco veste.