Calculadora de IVA, añadir o quitar IVA
Añade el IVA a un precio neto o extráelo de un importe bruto. Tipos predefinidos de la UE (23, 21, 20, 19), tipos personalizados y un desglose claro de neto / IVA / bruto.
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Una calculadora de IVA responde a las dos preguntas que cualquier autónomo, comerciante o contable se plantea a diario: en qué se convierte un precio neto una vez añadido el IVA, y cuánto IVA se esconde dentro de un importe bruto con impuestos incluidos. El Impuesto sobre el Valor Añadido es un impuesto al consumo que se aplica como un porcentaje del precio neto, así que añadirlo es sencillo: bruto = neto × (1 + tipo ÷ 100). Con el tipo general del 23% de Portugal, un precio neto de 100 € se convierte en 100 € × 1,23 = 123 €, de los cuales 23 € son IVA. Esta herramienta realiza el cálculo en ambos sentidos al instante, muestra el desglose completo de neto / IVA / bruto redondeado a dos decimales y te permite copiar el resultado para facturas, presupuestos o informes de gastos.
Preguntas frecuentes
¿Cómo añado el IVA a un precio neto?
¿Cómo quito el IVA de un precio bruto (con impuestos incluidos)?
¿Por qué quitar un 23% de IVA no es lo mismo que restar un 23%?
¿Cuáles son los tipos generales de IVA en la UE?
¿Puedo usar esta calculadora con tipos reducidos de IVA?
¿Sirve para el GST y los impuestos sobre las ventas fuera de Europa?
¿Cómo se redondea el importe del IVA?
¿Mis datos financieros se envían a algún sitio?
¿Qué diferencia hay entre neto, importe del IVA y bruto?
¿Cómo calculo el IVA contenido en el total de un recibo?
Acerca de Calculadora de IVA, añadir o quitar IVA
El cálculo inverso es donde se cometen más errores, y de hecho es el fallo más habitual con el IVA en el mundo empresarial. Para quitar un IVA del 23% a un importe bruto hay que dividir entre 1,23, no restar el 23%. La razón es que ese 23% se aplicó sobre el importe neto, que es menor que el bruto. Tomemos un precio bruto de 123 €: al dividir entre 1,23 se recupera correctamente el neto de 100 €. Si en cambio se resta el 23% (123 € × 0,77 = 94,71 €), el neto queda infravalorado en más de 5 €, porque se está tomando el 23% de la cifra mayor, la que incluye el impuesto. La fórmula general es neto = bruto ÷ (1 + tipo ÷ 100), y el importe del IVA es simplemente el bruto menos el neto. En una factura de 1.230 € ese error alteraría el IVA deducible en 65,07 €, suficiente para provocar descuadres contables reales.
Los tipos de IVA varían mucho en Europa, así que esta calculadora incluye botones predefinidos para los tipos generales más habituales: 23% (Portugal, Polonia, Irlanda), 21% (España, Bélgica, Países Bajos), 20% (Francia, Reino Unido, Austria) y 19% (Alemania, Rumanía). Un campo personalizado acepta cualquier otro tipo, incluidos los tipos reducidos como el 6% y el 13% de Portugal, el 7% de Alemania, el 5,5% y el 10% de Francia, o el 4% y el 10% de España, que se aplican a categorías como alimentación, libros, medicamentos y hostelería. Como el campo del tipo es libre, la herramienta también sirve para el GST de Australia (10%), Nueva Zelanda (15%), Singapur (9%) y Canadá, y para cualquier porcentaje de tipo impuesto sobre las ventas en cualquier parte del mundo.
Todo se ejecuta localmente en tu navegador: los importes que escribes nunca se envían a ningún servidor, por lo que puedes usarla con precios confidenciales sin riesgo. Los resultados se actualizan en directo mientras escribes, y el desglose muestra siempre las tres cifras (neto, importe del IVA y bruto) para que puedas pegar la línea que necesite tu documento. Ejemplo resuelto en el sentido de quitar IVA: un recibo alemán muestra 59,50 € con un 19% de IVA incluido. Neto = 59,50 ÷ 1,19 = 50,00 €, IVA = 9,50 €. Ejemplo en el sentido de añadir IVA: un presupuesto francés de 480 € netos al 20% da un IVA de 96 € y un total bruto de 576 €. Ten en cuenta que esta herramienta está pensada para cálculos rápidos y estimaciones; para presentar declaraciones, sigue siempre las reglas de redondeo de tu administración tributaria nacional.
De un experimento francés al impuesto favorito del mundo
El Impuesto sobre el Valor Añadido es un invento sorprendentemente reciente. Aunque un industrial alemán, Wilhelm von Siemens, esbozó la idea de un impuesto al consumo por etapas en los años 20, la primera implantación real vino del funcionario fiscal francés Maurice Lauré, que introdujo la "taxe sur la valeur ajoutée" en 1954, aplicándola inicialmente a las grandes empresas. La idea de Lauré era elegante: al gravar solo el valor añadido en cada etapa de la producción, y permitir que cada empresa dedujera el impuesto ya pagado por sus compras, el sistema evitaba el efecto en cascada de "impuesto sobre impuesto" de los antiguos impuestos sobre el volumen de negocio y, además, dificultaba la evasión, ya que cada comprador de la cadena tiene un incentivo para exigir al vendedor una factura en regla.
La idea se extendió con una rapidez notable. La Comunidad Económica Europea hizo obligatorio el IVA para sus estados miembros en 1967, y el impuesto viajó después mucho más allá de Europa: hoy más de 170 países aplican un IVA o su pariente cercano, el impuesto sobre bienes y servicios (GST). La excepción más notable es Estados Unidos, que se apoya en impuestos sobre las ventas minoristas estatales y locales, un sistema en el que el impuesto se recauda una sola vez, en la venta final. Los tipos varían enormemente en el mundo, desde el 5% de los Emiratos Árabes Unidos hasta el 27% de Hungría, el tipo general más alto del mundo, y el IVA aporta ya aproximadamente una quinta parte de toda la recaudación fiscal mundial.
El IVA también genera algunos de los debates más extraños del derecho tributario, porque la línea entre los productos esenciales a tipo reducido y los artículos de lujo a tipo general tiene que trazarse en algún punto. El Reino Unido litigó, en un caso célebre, si una Jaffa Cake es un pastel (tipo cero) o una galleta recubierta de chocolate (tipo general); el tribunal la declaró pastel, en parte porque al ponerse rancia se endurece, como los pasteles, en lugar de ablandarse, como las galletas. Irlanda tuvo que decidir en su día si el pan de Subway contenía demasiado azúcar para considerarse legalmente pan (así era). Y en varios países, las sillas infantiles para el coche, el protector solar e incluso los muñecos de jengibre tributan de forma distinta según detalles minúsculos; en el caso del jengibre, históricamente, según cuánta decoración de chocolate lleve la figura.